¿Qué es la retención de ISR e IVA en honorarios?
Cuando una persona física que tributa bajo el régimen de servicios profesionales (honorarios) factura a una persona moral (una empresa), la ley contempla que la empresa retenga una parte del ISR y del IVA para enterarlo directamente a la autoridad. Esto significa que tú no recibes el 100% de lo facturado: una parte se descuenta como anticipo de tus impuestos.
Esta retención no es un impuesto adicional, sino un pago a cuenta. Al presentar tus declaraciones, las retenciones que te hicieron se acreditan contra el ISR e IVA que te corresponde pagar, de modo que evitas pagar dos veces.
Cómo usar esta calculadora
Captura el monto de tu servicio e indica si ese monto ya incluye IVA o es un subtotal antes de impuestos. Selecciona si tu servicio causa IVA, el tipo de persona que emite la factura y las tasas de retención de referencia. La herramienta calcula el subtotal, el IVA trasladado, las retenciones y el neto estimado a recibir.
- Monto del servicio: el valor que cobras por tu trabajo.
- Tipo de monto: si es antes de impuestos o ya con IVA incluido.
- IVA aplica: la mayoría de los servicios profesionales causan 16% de IVA.
- Retención ISR e IVA: porcentajes de referencia; confírmalos con tu contador.
Por qué importa en México
Entender las retenciones te permite cotizar correctamente y no llevarte sorpresas en tu flujo de efectivo. Muchos profesionales independientes calculan mal su precio porque olvidan que recibirán menos de lo facturado por las retenciones, aunque luego puedan acreditarlas.
Además, conocer estos montos te ayuda a presupuestar tus pagos provisionales y tu declaración anual, y a decidir si te conviene un régimen como RESICO, donde las reglas de retención y las tasas pueden ser distintas.
Cómo interpretar los resultados
El 'total facturado' es lo que aparece en tu factura (subtotal más IVA). El 'neto a recibir' es lo que efectivamente te depositan después de las retenciones. La diferencia entre ambos son las retenciones que la empresa entera a la autoridad a tu nombre.
Recuerda que las retenciones se acreditan en tus declaraciones, por lo que no necesariamente representan tu carga fiscal final: esa depende de tus ingresos, deducciones y régimen.
Limitaciones y cuándo consultar a un profesional
Esta herramienta utiliza tasas de referencia y un esquema simplificado. Las reglas de retención dependen del tipo de actividad, del régimen y de la normativa vigente, que puede cambiar. No reemplaza el cálculo de un contador ni la emisión correcta del CFDI.
Si facturas con regularidad, conviene apoyarte en un contador para configurar bien tu régimen, tus deducciones y tus pagos provisionales.