Qué calcula esta herramienta
Estima cuánto puede bajar tu ISR anual si aplicas tus deducciones personales, comparando el ISR antes y después de deducciones. También calcula un posible saldo a favor si el ISR que te retuvieron durante el año fue mayor al ISR que finalmente te corresponde.
Las deducciones personales son gastos que la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) permite restar de tu ingreso acumulable en la declaración anual de personas físicas.
Cómo usar la calculadora
Captura tu ingreso bruto anual, el ISR que te retuvieron y los montos de cada deducción que tengas documentada con CFDI. La herramienta aplica los límites legales y te muestra el ahorro estimado.
Qué significa cada resultado
- Ingreso gravable: la base sobre la que se calcula tu ISR antes de deducir.
- Deducciones elegibles: el monto que sí puedes deducir tras aplicar los límites.
- Límite global aplicado: el menor entre 5 UMA anuales o el 15% de tu ingreso.
- ISR antes/después: el impuesto estimado con y sin deducciones.
- Ahorro de ISR: la diferencia que dejarías de pagar.
- Saldo a favor: lo que podrías recuperar si te retuvieron de más.
Cómo se calcula
Primero se aplican los topes por concepto: gastos funerarios hasta 1 UMA anual, donativos hasta 7% del ingreso, y aportaciones al retiro hasta 10% del ingreso (máximo 5 UMA anuales). Después, la suma de las deducciones del artículo 151 se limita al menor entre 5 UMA anuales o el 15% de tus ingresos. Las colegiaturas (que provienen de un Decreto) van por separado y no entran en ese límite global.
El ISR se estima con la tarifa anual de la LISR. El ahorro es la diferencia entre el ISR sin deducciones y el ISR con deducciones.
Qué documentos necesitas
- CFDI (facturas) a tu RFC por cada gasto deducible.
- Comprobante de pago con medios electrónicos (tarjeta, transferencia), no efectivo.
- Estados de cuenta del crédito hipotecario para los intereses reales.
- Constancia de aportaciones al retiro emitida por la institución.
Limitaciones y cuándo consultar a un profesional
Es una estimación educativa que no considera todos los supuestos de tu situación (ingresos exentos, otros regímenes, etc.). El SAT valida tus deducciones contra los CFDI y el método de pago. Si tu caso es complejo o el monto es importante, consulta a un contador antes de presentar tu declaración anual.